新浪財(cái)經(jīng)訊 1月13日，江蘇證監(jiān)局披露對(duì)南京證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定。

江蘇證監(jiān)局對(duì)南京證券作為昆明普爾頓環(huán)保科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱普爾頓環(huán)保）主辦券商的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)過程中存在以下問題：

（一）在對(duì)普爾頓環(huán)保固定資產(chǎn)盡職調(diào)查過程中，未就固定資產(chǎn)及折舊等相關(guān)情況詢問普爾頓環(huán)保會(huì)計(jì)人員。

（二）未實(shí)施詢問普爾頓環(huán)保稅務(wù)負(fù)責(zé)人的盡職調(diào)查工作，對(duì)發(fā)生在盡職調(diào)查期間的普爾頓環(huán)保固定資產(chǎn)補(bǔ)繳增值稅的情況未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

（三）在普爾頓環(huán)保應(yīng)收類、應(yīng)付類款項(xiàng)的盡職調(diào)查過程中，未訪談普爾頓環(huán)保的客戶和供應(yīng)商，對(duì)于2014年的各類款項(xiàng)，未取得并核對(duì)會(huì)計(jì)師審計(jì)詢證函回函，抽查的2014年度應(yīng)收、應(yīng)付類款項(xiàng)的客戶數(shù)量及金額比例均不高。

（四）在核實(shí)股東股權(quán)的合法性和真實(shí)性時(shí)，未詢問公司會(huì)計(jì)人員，對(duì)實(shí)物出資情況未詢問資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。

（五）在普爾頓環(huán)保未按期披露2016年年報(bào)、面臨終止掛牌風(fēng)險(xiǎn)期間，南京證券持續(xù)督導(dǎo)工作的有效性不高，未能督促普爾頓環(huán)保及時(shí)披露2016年年報(bào)、處置終止掛牌風(fēng)險(xiǎn)。在普爾頓環(huán)保被終止掛牌后，未能派員參加普爾頓環(huán)保審議《關(guān)于股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌及投資者保護(hù)措施的議案》等重要議案的2016年年度股東大會(huì)，未能有效督促普爾頓環(huán)保做好投資者（股東）溝通工作。

以上事實(shí)有書面說明、工作底稿資料及有關(guān)人員詢問記錄等證據(jù)證明。

上述情形不符合相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)主辦券商盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)的要求，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六條、第五十四條的規(guī)定。按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，決定對(duì)南京證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。